國際反洗錢風向標 FATF最新虛擬資產風險指南_NFT

近日，FATF發布了最新的《虛擬資產及虛擬資產服務提供商風險指南》（Updated Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers），該指南進一步明確了虛擬資產（Virtual Assets，下文簡稱VA）及虛擬資產服務提供商（Virtual Asset Service Providers，下文簡稱VASP）的定義，并針對虛擬資產普遍存在的洗錢和恐怖主義融資的問題制定了監管框架，提出監管建議。

該份報告無論是對國際社會構建統一、有效的虛擬資產監管制度，還是對我國構建反虛擬貨幣洗錢、恐怖主義融資制度都具有較強的指導作用，堪稱國際反洗錢風向標。

關注并颯姐法律團隊的伙伴們一定記得，在我們曾經研究過的自洗錢入罪問題研究的文章中，曾經提到過一個促使我國修訂刑和完善刑法，推動自洗錢入罪的神秘組織：FATF（詳情參見《各省“自洗錢”案密集宣判，對你有哪些影響？》）。這到底是一個什么樣的組織？其為何會有如此大的影響力？這還要從他的歷史說起。

國際貨幣基金組織：引入數字美元錢包可能會促進經濟增長:11月23日消息，國際貨幣基金組織表示，全球范圍內疫情的卷土重來、金融條件收緊導致的借貸成本進一步上升，以及與比特幣使用相關的監管缺口未得到解決，這些問題構成了主要下行風險。從積極的方面來看，由于引入了公共數字美元錢包而帶來的金融包容性和改善的支付系統可能會促進經濟增長。（金十）[2021/11/23 7:05:23]

FATF（Financial Action Task Force）金融特別行動工作組是當今世界上最權威的國際洗錢和恐怖主義融資監管機構，作為一個政府間機構，其主要負責制定反洗錢和恐怖主義融資的國際標準，防止這些非法活動對國家和國際社會造成危害。

1989年，在巴黎舉行的G7集團峰會上，7國集團及歐盟認識到國際洗錢行為對銀行系統和金融機構構成嚴重的威脅，于是召集了來自7國集團成員國、歐洲聯盟委員會和其他八個國家的工作隊設立了FATF，以應對日益增長的各國國內及國際洗錢威脅。911事件發生后，2001年10月，FATF擴大了其任務范圍，除反洗錢外，還包括打擊恐怖主義融資。2012年它又增加了打擊資助大規模殺傷性武器擴散的職責。

交銀國際洪灝：數字人民幣和虛擬貨幣兩者并不兼容:交銀國際首席策略師兼研究部主管洪灝表示，數字人民幣是中國央行發行的主權貨幣，而比特幣是基于分賬式記賬的信用結構。前者是中心化的主權貨幣，后者則是去中心化的交易貨幣，兩者其實并不兼容。他進一步表示，監管對虛擬貨幣的態度非常明確，也因為兩種加密貨幣互不兼容，數字人民幣的推廣力度和速度正在加大加快。在洪灝看來，事實上，中國的消費者對虛擬貨幣并不陌生，當數字人民幣得到進一步推廣時，消費者面對的將是一個非常高效的貨幣系統。在此系統下，貨幣的去向變得真實且可追蹤，可有效避免例如通過成立小型公司貸款買房而占用銀行額度的“灰色操作”，銀行貸款將更為高效。數字人民幣已然走在全球的前面，未來快速發展數字人民幣是必然趨勢。在這個系統形成以后，對于中國貨幣制度以及貨幣制度的效率都是一個非常大且長久的進步。未來中國的貨幣制度和貨幣政策運行，將站在更高的高度上。（第一財經）[2021/6/23 23:57:49]

在長期的反洗錢工作中FATF表現異常出色，其制定的《四十條建議》和《九項特別建議》（40+9 Recommendations）已經成為了國際上最權威和科學的反洗錢國際標準。在1991年和1992年期間，FATF的成員從原來的16個增加到28個。2000年，FATF擴大到31個成員，此后又擴大到目前的39個成員，由37個成員司法管轄區（jurisdictions）和2個區域組織組成，包括英國、美國、中國、日本、歐盟等，基本覆蓋了全球所有的金融活躍地區。

IMF何東：單靠發行央行數字貨幣很難從根本上改變國際貨幣使用格局:國際貨幣基金組織貨幣與資本市場部副主任何東在外灘金融峰會上表示，從量變到質變的角度而言，央行數字貨幣不會從質上改變推動貨幣國際使用的基本經濟力量，但從量上可以增強貨幣替代和貨幣國際化背后的動因。單靠發行央行數字貨幣很難從根本上改變已有的國際貨幣使用格局。因此，各國面臨的主要政策挑戰是：在實現更高效的跨境支付結算的收益的同時，需要思考如何維護貨幣和金融穩定。（一財）[2020/10/25]

（一）VA和VASP定義更新

在最新的虛擬資產風險指南中，FATF直接給出了虛擬資產（VA）的認定標準：價值的數字表示形式（digital representation of value）。可以進行數字化交易（digital representation of value）或數字化轉移（transferred），并可用于支付或投資目的。VA不包括FATF建議書中其他地方已經涵蓋的法定貨幣、債券和其他金融資產的數字表示形式。

動態 | 國際清算銀行任命新加坡和瑞士創新中心的負責人:金色財經報道，在2月19日的公告中，國際清算銀行（BIS）透露，Andrew McCormack現擔任BIS新加坡創新中心的負責人。同時，國際清算銀行支付與市場基礎設施委員會（CPMI）秘書處負責人Morten Bech將管理BIS在瑞士的樞紐中心。在加入BIS之前，McCormack領導了加拿大銀行和工業界的區塊鏈研究。此外，BIS瑞士中心最初將重點放在兩個研究項目上，分別為將中央銀行數字貨幣(CBDCs)整合到分布式總賬技術基礎設施中，以及分析各國央行對追蹤快節奏電子市場日益增長的需求。據悉，國際清算銀行于去年11月建立了國際清算銀行創新中心。最初，將在瑞士、新加坡和香港運營樞紐中心，并計劃進一步擴展。[2020/2/20]

虛擬資產服務提供商（VASP）則是通過其具體提供的服務及業務模式來進行認定，只要開展和提供如下任意一項服務的個人或法人組織都將被FATF認定為VASP從而適用FATF制定的監管建議和標準納入國際反洗錢和反恐怖主義融資監管體系：

聲音 | 北航教授蔡維德：Libra可以完全取代SWIFT，改變國際金融流程和秩序:據巴比特消息，針對“Facebook發布Libra白皮書”一事，北航教授、國家“千人計劃”特聘教授蔡維德表示：“臉書的這件事比摩根大通發幣的影響力還要大。因為臉書影響到一百多個國家或地區，覆蓋了至少20億用戶，它的客戶量是世界上最大的。臉書的用戶量超過了很多銀行的用戶量總和，因此，它的影響力是巨大無比的。Libra可以完全取代SWIFT，改變國際金融流程和秩序。”他還指出，美國國會在2018年2月的時候開了一場會議，在這個會議上，美國決定擁抱合規的區塊鏈企業，但準備取締不合法的代幣市場。美國在這個數字貨幣發展上采取了兵分三路，首先是創造數字貨幣的流通貨幣，就是穩定幣，例如數字美元等；創造一個正確的市場，例如Bakkt；第三是打通法規法則。這三條路并進才使得美國能在該領域發展。[2019/6/19]

1. 提供虛擬資產與法定貨幣之間的兌換服務的;

2. 在一種或多種虛擬資產之間提供交換服務的;

3. 提供虛擬資產的轉讓/轉移（transfer）服務的（此處的“transfer”指的是在虛擬資產語境下，代表另一個自然人或法人進行交易，將虛擬資產從一個地址或賬戶轉移到另一個地址或賬戶的行為）；

4. 提供控制或保管虛擬資產的工具或方法的；

5. 參與和提供涉及虛擬資產相關金融服務的。

同時，FATF在本次發布的虛擬資產風險指南中首次明確針對VA及VASP的基本定義和概念不是固定的，而是應當根據其具體發展情況和國際反洗錢實踐進行動態調整和修訂。

這一澄清更加有利于構建有效打擊利用VA洗錢和恐怖主義融資的監管體系，并且從FATF歷年來發布的各類涉及VA和VASP的報告和建議中，我們不難發現，FATF正在將越來越多的要素考慮進基本概念的定義中，總體上呈現一個擴張的趨勢。

（二）NFT是否屬于應受監管的VA？

在此次FATF發布的虛擬資產風險指南中首次正面回應了今年大火的NFT是否會受到與VA相等的監管待遇的問題。

針對NFT，FATF首先給出了定義：數字資產是獨一無二的（unique），而不是可互換的（interchangeable），并且實際上被用作收藏品而不是支付或投資的工具，可以被稱為“非同質化資產”（NFT）或“加密收藏品”（crypto-collectibles）。

據此，FATF目前并未將此類資產視為VA。然而，基于NFT出現的時間較短，FATF產品目前還處于觀察階段，是否會在未來將其視為特殊的VA納入監管范圍，關鍵在于NFT的性質和它在現實世界實踐中的實際應用。

該定義與颯姐法律團隊的觀點比較吻合：NFT正是由于其唯一性和不可拆分性才產生了顯著區別于虛擬貨幣的特質，這是NFT合規的關鍵，務必要使NFT遠離炒作和金融化這兩個大坑。同時FATF還表示，一些表面上看起來不是VA的NFT產品如果實際上被用于支付或投資目的，則有可能屬于FATF認定的VA范疇。再一次提示了我們NFT可能存在的反洗錢和反恐怖主義融資風險。

目前由于NFT產生的時間較短，我國暫時還沒有相關的法律規定，二級交易市場也尚未開放，颯姐法律團隊認為FATF此次針對FNT的表態屬于利好消息。從其對NFT的定義可以看出，目前FATF尚未觀察到NFT產品具有較大的反洗錢和反恐怖主義融資風險，尚屬于普通虛擬數字資產的范疇。這也許與各國目前對待NFT的慎重態度有關，以我國某大廠為例，雖然其前不久開放了最早一批已滿180天的NFT持有者的轉贈功能，但同時也為受贈者設定了較高的再次轉贈門檻：需實際持有2年以上。

因此，我們有理由推測，只要NFT能長期保持自身的獨特性和不可拆分性，就能有效避免洗錢和恐怖主義融資的風險，配套適當的國內外監管機制，二級市場開放有望。

在此次FATF發布的虛擬資產風險指南中，我們遺憾的沒有看到與元宇宙相關的內容。無法否認的是，元宇宙也存在諸多的亟待解決的法律問題，特別是連日來我國各地都出現了打著元宇宙旗號實施詐騙、非法吸收公眾存款等犯罪行為的團伙。雖然這并非元宇宙本身存在的法律問題，但我們應當持謹慎的態度對待元宇宙可能產生的各類風險。

至于此次在FATF中被重點關照的VA，虛擬貨幣的國際反洗錢、反恐怖主義融資已成為常態，企業應避免陷入該風險中。而NFT則尚處于監管形勢和措施尚不明朗的觀察階段，颯姐法律團隊也再次提示各位伙伴們，遠離惡意炒作才是NFT產業的長久之計。

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