買賣加密貨幣違反外匯管制嗎？是否需要納稅？_OTC

近日咨詢虛擬貨幣納稅、是否存在違反外匯管制規定的人略多。

可能是由于月初人民網區塊鏈頻道三篇關于區塊鏈、虛擬貨幣的文章——“正本清源”系列。

該系列第3篇在幣圈瘋傳，當時不少人推送給火小律。

注：文中相關標題、內容均來自人民網

出于職業習慣，檢索了二位作者的背景，發現原來都是信息網絡技術圈人士，寫了一篇法律文章，還是讓人頗為驚訝的。

注：以上簡歷來自網絡

火小律饒有興致的看完了全文。順便也拜讀了該系列的前2篇文章。

新加坡法院裁定無證買賣比特幣是完全合法的:金色財經報道，Bitcoin News在社交媒體上稱，新加坡法院裁定無證買賣比特幣是完全合法的。[2023/4/23 14:22:12]

前2篇文章，法律圈的火小律還是很佩服的。回到第3篇法律分析，或許術業有專攻，有些問題，還是想嚴謹的探討下。

入正題。

總結下，正本清源3主要從“虛擬貨幣的取得”、“虛擬貨幣的賣出和提現”、“虛擬貨幣的交易服務”三個角度分析相關法律風險，并認為，

購買和持有，有比較合法的方式；

幣安關閉俄羅斯用戶通過P2P服務買賣美元和歐元的渠道:3月14日消息，幣安關閉了俄羅斯用戶通過其P2P服務買賣美元和歐元的渠道。此外，該交易所禁止歐盟公民通過P2P買賣盧布。

此前，由于制裁，幣安限制俄羅斯用戶的加密錢包余額從2022年4月起不得超過等值10000歐元。（福布斯俄羅斯）[2023/3/14 13:03:17]

賣出環節，觸法風險很高；

有組織且涉資金池的發幣和交易服務基本都違法。

代幣發行融資和交易服務篇

從第三點說起，代幣發行融資和提供交易服務一直是政策禁止的。這應該是圈內人的共識了，無需多言。94之后風向從未變過，對于“出口轉內銷”的做法更是持打擊態勢。

HPT于7月20日上線火幣OTC一鍵買賣專區:據火幣礦池消息，HPT于2020年7月20日上線火幣OTC一鍵買賣專區。此舉將為廣大用戶買入HPT提供新的便利渠道，提升HPT用戶體驗。

為慶祝HPT正式上線火幣OTC，火幣礦池已推出系列優惠活動。活動期間，凡在OTC一鍵買賣專區參與交易≥10萬枚HPT，即有機會獲取OTC優惠券（在OTC購買USDT時可直接抵扣購買金額）。詳情請見火幣礦池官網。[2020/7/20]

至于所涉及罪名，文章基本提及了。只是關于“洗錢罪”、“非法經營罪”等一些較為冷門和復雜的罪名，理解存在偏差。這一點從文章其他部分也可以看出。具體的，火小律改日另開文，算是18年底那篇《特稿||幣圈人最易涉及的五大刑事風險》的2.0版本。

現場 | dForce&Blockpower創始人楊民道：創造新貨幣需要穩定、買賣流動性支持:金色財經現場報道，9月19日，橙皮書主辦的“Defi的中場危機”在上海進行。dForce&Blockpower創始人楊民道在現場指出：如何用第一性原理創造新貨幣，應該具備的條件是：交易媒介—穩定、買賣流動性支持；價值儲藏—相對穩定性、獲得收益；記賬單位—穩定、法定定價權。楊民道還指出，貨幣持有人的動機包括：消費-OTC，方便快捷的支付；投資-幣幣現貨、期貨、穩定幣；儲藏-被動收益（保本 抗通脹）；信用-借貸（可用資產抵押借貸）。此外，他個人認為Libra，創新一個貨幣是可行的，因為其已經有廣泛的用戶群，也許Libra最終會選擇美元進行錨定。[2019/9/19]

再強調一句，哪個罪名都好，發幣融資和提供交易服務始終是違法違規的。

賣幣篇

再說說投資者最關心的“買幣賣幣”，先從文章認為的“高風險的賣幣”說起。

文章分5種情況分述，其中主要涉及偷稅漏稅風險、外匯管制風險、洗錢風險。

先說偷稅漏稅風險。部分國家確實要求對虛擬貨幣交易等獲利行為進行納稅申報。但在我國境內，火小律認為暫時無需擔心納稅問題。境內納稅，以人民幣為單位。而虛擬貨幣多數以美元計價。假設要納稅，則必須將虛擬貨幣轉換為對應的美元，再轉換為人民幣。這一過程中，既涉及了虛擬貨幣的定價問題，又涉及了變相與法幣兌換的問題。而這2點都是94文明令禁止的。因此在當前政策背景下，納稅只是個假設性問題，真的申報了，頭疼的可能是稅務部門。

再看外匯管制風險。還是從投資者的角度出發。相信生活中，多數投資者都是同一幣種購入賣出虛擬貨幣的，因此并不涉及外匯管制一事。那什么情況會違反相關外匯管制規定？似文中所說，不同幣種購入賣出，并且意圖利用虛擬貨幣作為中介以此兌匯、購匯等，才可能涉嫌違規。想要完全實現，還得看交易平臺的風控設置、以及相關銀行卡的當地KYC政策等。但可以肯定的說，一旦出現非法兌匯等，本質上平臺的風險遠遠大過于投資者，可能不僅是違法，而是犯罪。

最后看洗錢風險。前文已經說過，作者對洗錢罪的認知略有偏差。洗錢這兩個字相信幣圈并不陌生，不少圈外人士也將幣圈和這兩個字掛鉤。不少被凍卡的投資者也是因為出金遭遇黑錢。但要構成洗錢類犯罪，簡單說下，需滿足2個基本條件，明知協助，即明知是黑錢，協助洗白或轉移。像文中所說的單純的向境外轉移虛擬貨幣等資產，如果來路正當，并不必然構成洗錢類犯罪。

買幣篇

文末回到低風險的“虛擬貨幣的取得”版塊。

司法實務中，存在2種截然不同的聲音。部分地區認為境內任何虛擬貨幣交易均系違法，原因是交易平臺違法；還有一部分地區認為在自行承擔投資風險的前提下，認可相關交易或者委托投資。

由此也衍生另1種現象，不少投資者被高利所誘進行投資，獲利則罷，一旦虧損便以虛擬貨幣交易違法為由請求法院判決交易無效要求退還本金。

單從政策角度看，對于普通的虛擬貨幣交易，并不鼓勵，也未明令禁止。僅是提示個人警惕非法金融活動、謹防被騙，并且強調需自行承擔投資風險。

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