財務系統：資金對賬（一）_NSP

每月關賬前，都會進行對賬，每次對賬都會持續一周，混亂爆肝的一周。由于公司業務多樣性，交易量大，線上線下業務都有；因此目前財務系統-對賬模塊分為門店對賬、大客戶對賬、資金對賬、收入成本核對等。本文主要分享資金對賬，資金管理相關的內容，包括資金流水的生成及核對還有日記賬的生成。資金對賬，顧名思義對公司資金的核對，系統里包括應收應付實收實付，賬務上則是總賬和出納管理的核對。

一、為什么要做資金對賬？

解放出納人力，目前集團擁有270多個銀行及其他貨幣資金賬號，出納手工做日記賬，核銷業務單據，工作量巨大。提升關賬效率，希望通過資金對賬快速核對業務賬和財務賬。

二、結構簡介

系統模塊簡單劃分為資金解析、日記賬、應收付、對賬核心，如下圖：

ConsenSys任命Square前首席財務官Sarah Friar為董事會成員:4月8日消息，以太坊基礎設施開發公司ConsenSys宣布任命Square前首席財務官Sarah Friar為其董事會的最新成員。Sarah將與董事會其他成員密切合作，以加速ConsenSys的擴張，還將就Web3相關問題及其業務運營向區塊鏈公司提供建議。（financemagnates）[2022/4/8 14:12:57]

資金解析：主要是接受賬單并對賬單數據進行解析，因此該模塊主要包含賬單解析和解析賬單時需要的規則。

應收付模塊：主要是接受財務系統結算模塊的數據，并對接到的應收付數據進行格式化處理的模塊；對各收支業務數據處理統一數據格式為之后的對賬準備數據。

加密礦企HIVE Blockchain宣布延遲提交年度財務報表:7月30日消息，加密礦企HIVE Blockchain宣布，由于審計工作延遲完成，公司將無法在2021年7月29日前提交截至2021年3月31日的財政年度的財務報表和隨附的管理層討論和分析（統稱為\"年度文件\"）。根據適用的加拿大證券法要求，這些文件應在這一天提交，而遲交文件的原因是與公司經營的5個國家的合并有關的運營和報告的挑戰，包括瑞典、加拿大、瑞士、百慕大和冰島。導致報告延遲的其他因素包括與之前宣布的瑞典GPU設施升級過程相關的意外會計和物流延遲，以及公司在瑞典的全資子公司最近進行了重組。目前，公司已向不列顛哥倫比亞省證券委員會申請了一項管理層停止交易令（\"MCTO\"），限制公司的首席執行官和首席財務官交易公司的股票，直到提交年度文件。公司目前預計在2021年8月12日或之前提交年度申報文件。（雅虎財經）[2021/7/30 1:24:20]

對賬核心：資金對賬的核心，從解析模塊接收實收付數據，從應收付模塊接收應收付數據，并按照對賬規則匹配。

Bill Rattray出任加密金融科技創企Revolut臨時首席財務官:繼Martin Gilbert離開原公司并加入加密金融科技初創公司Revolut之后，此前與其共事30多年的Bill Rattray亦將出任Revolut臨時首席財務官。Gilbert此前離開了Standard Life Aberdeen（SLA），并成為Revolut的首位董事長。Rattray于去年離開SLA，他宣布辭職的同一天，他的老板和朋友Gilbert辭去了聯席首席執行官的職務。Rattray接替的是去年7月從METRO銀行跳槽到Revolut的David MacLean。根據Revolut發表的一份聲明，MacLean在6個月后“由于個人原因”再次離職，但他將以參與項目的形式留在Revolut直到夏季。（Finance Magnates）[2020/3/18]

日記賬：系統接到賬單數據后生成日記賬并推送金蝶K3。

動態 | 區塊鏈貿易財務平臺馬可波羅已完成兩筆交易:據CoinDesk消息，區塊鏈貿易財務平臺馬可波羅已完成兩筆交易，交易數據存儲使用了分布式分類賬技術(DLT)。據悉，兩筆交易由機械制造商福伊特(Voith)和泵和閥門供應商KSB SE主導。該平臺是由區塊鏈聯盟R3開發，以Corda區塊鏈網絡為基礎的區塊鏈平臺。此前2月19日消息，日本三井住友銀行與三井物產試驗區塊鏈貿易財務平臺“馬可波羅”，并表示預定于2019年上半年開始正式使用該平臺。[2019/3/28]

三、流程簡介

資金對賬分為兩頭進行：一頭業務端，有收支數據則推送對賬模塊準備對賬；一頭資金端，接賬單數據，生成資金流水推送對賬模塊準備對賬，并生成日記賬。

日本財務省：超過3000萬日元的虛擬貨幣的交易，需要報備:日本財務省近期的公告顯示，根據“外匯及外國貿易”法，在日本和外國之間或居住者和非居住者之間，如果進行債權債務或財產轉移是通過虛擬貨幣交易和支付、且超過3000萬日元，則需要向財政部長報備。[2018/5/22]

數據核對完成后，會根據對賬結果反向核對業務單據的收付款結果，減少出納手工確認收付款的工作量。但由于核對結果受到資金流水和業務流水進入對賬模塊的先后順序及付款結果可變化等特點，導致系統自動確認收付款實際實行過程中，問題不斷，這里先不展開介紹。

下面針對資金對賬各子模塊，進一步介紹：

四、資金解析

資金解析模塊包含解析規則維護、賬單上傳及解析。

原始的賬單包括銀行賬單和其他貨幣資金賬單。目前系統支持財務手工上傳賬單和系統自動拉取賬單流水兩種方式。賬單數據引入后，開始解析，解析就是一個系統跑規則的過程。資金解析的規則包括規則定義和規則配置兩塊：

規則的維護是一個龐大的工作，目前定義的有效的規則接近100條；同時還要考慮規則的優先級和規則有效范圍。

有了賬單數據和規則，就開始進行解析。下面以招行為例：

正常的招行賬單包含的字段：交易日、交易時間、起息日、交易類型、借方金額、貸方金額、余額、摘要、流水號、流程實例號、業務名稱、用途、業務參考號、業務摘要、其他摘要、收/付分行號、收/付方名稱、收/付方賬號、收/付方開戶行、收/付方開戶行地址、交易分析碼等等。

解析第一步——規則匹配，賬單的每條交易數據都去跑規則。例如，當招行賬單一條數據的交易類型為“整存整取”時，則優先解析成匯票-扣保證金；又或者當招行賬單一條數據摘要包含“結構性存款開戶“時則有限解析成理財購買。

解析第二步——提取有用字段生成資金流程，賬單數據跑完規則后，解析出來的數據業務類型為對應的規則名稱；為解析出來的數據統一分類為其他；由于賬單字段較多，并不是所有的字段都有用，因此需要提取有效字段。

還是以招行為例，提起：交易時間，交易類型，借方金額，貸方金額，余額，摘要，流水號，用途，收/付方名稱。提取字段后拼接上規則生成一條資金流水，并推送對賬核心同時部分類型的資金流水會生成憑證推送總賬模塊。

付款資金流水標準字段：付款公司、付款賬號、付款時間、付款金額、解析分類、摘要、對方戶名。收款資金流水標準字段：收款公司、收款賬號、收款時間、收款金額、解析分類、摘要、對方戶名。

五、應收付業務流水

應收付模塊包含了業務系統的應收數據和應付數據，根據事先設定好的業務分類生成收支業務流水。標準字段如下圖：

應收業務流水生成節點，業務系統提交數據傳到財務系統立刻生成，應收流水標準字段如下：

應收付流水生成后，推送到對賬核心。

六、對賬核心

對賬核心為資金對賬的重要模塊。主要包含：接收的業務流水和資金流水，核對，反饋，調整。

首先業務流水和資金流水都會自動進入對賬核心，但是由于有時間差，可能業務流水先進來，也有可能是資金流水先進來，所以要滿足延后對賬的需求，但是延遲對賬時間不能太長，如果時間太長，可能會核銷到錯誤的業務流水。

例如：A員工6月1日報銷1000塊，L公司打款，A的收款賬號為M；A員工在7月1日又報銷1000塊，L公司打款，收款賬號仍然為M。

當7月2日，資金流水進入對賬核心的時候，就有可能核對錯誤的業務流水。由于業務兩大，公司的客戶極有可能是客戶，又有可能是門店或者供應商，關聯交易較多，給資金對賬帶來了不小的挑戰。

1.核對

付款流水核對相對簡單，按照付款公司、付款金額、時間、付款類型、付款賬號核對；收款流水則按照收款公司主體、收款金額、收款時間、收款類型、收款賬號核對。

2.反饋與調整

反饋及向財務系統-結算模塊下發對賬結果，由結算模塊核銷各個業務單據的收付款狀態并且通知各業務系統。目前由于對賬結果不能保證全部正確，所以系統自動反饋只是灰度上線了部分業務。

調整則是在系統核對錯誤或者未核對的情況下，提供人工介入的口子，人工可以強制修改核銷結果或者配對流水，同樣，人工調整的對賬結果也會通知結算模塊。

3.日記賬

目前日記賬考慮到時效問題并沒有等待核對完成后生成日記賬，而是在賬單流水完成解析后就生成日記賬。生成的日記賬推送到金蝶，直接減少了出納手工日記賬的時間，為關賬提供基礎數據。

以上即資金對賬第一部分簡要介紹。資金對賬整體還包括推送到金蝶日記賬和賬單余額的核對監控，推送的憑證數據和推送日記賬的核對。當當月賬單的發生額等于當月推送的帶銀行科目等于日記賬時，則為關賬創造了條件。

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題圖來自Unsplash，基于CC0協議

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