NFT洗錢研究 懸崖上的數字藝術品_CRYP

在以前的文章中颯姐法律團隊就曾為大家介紹過，利用虛擬貨幣洗錢，是要是利用了其匿名交易、點對點傳輸、跨境流通、不可逆等特點，極大增加了反洗錢管理機構和反洗錢義務機構追查、溯源的難度。那么，作為與虛擬貨幣共享底層技術的NFT是否有被用于洗錢的風險？相信關注幣圈和NFT動態的伙伴們都有此一問。

事實上，當前在世界范圍內的公開信息渠道中，尚且沒有NFT被用于洗錢的案例，即使世界上最權威的國際反洗錢組織FATF，也表示還要讓子彈再飛一會。但伙伴們并不能因此放下警惕，這并不代表NFT的洗錢風險就小于虛擬貨幣，反而還有可能更高！今天颯姐法律團隊就來跟大家聊聊NFT潛在的洗錢風險。

NFTVs.虛擬貨幣

如果要理解虛擬貨幣、NFT等虛擬資產是如何被用于洗錢的，最直觀有效、簡單易懂的方式就是通過觀察其在洗錢的各個環節中充當的到底是個什么樣的角色。歸根結底，洗錢的目的就是將違法所得、犯罪所得或其他一切通過非法途徑獲得的“黑錢”轉化為受法律承認和保護的“白錢”，因此，洗錢，本質上就是幫助黑錢持有者把黑錢的來路解釋清楚的活動。

為何虛擬貨幣可被用于洗錢？

如前所述，虛擬貨幣之所以能成為一種便捷好用的洗錢工具，就是利用了其匿名交易、點對點傳輸、跨境流通、不可逆、相對客觀的市值等特點，其中匿名性和跨境流通的便捷性就是其核心。

BendDAO國庫資金參與協議NFT拍賣提案已獲36萬票通過，已達通過要求的40%:7月3日消息，根據snapshot顯示，BendDAO國庫資金參與協議NFT拍賣提案已獲36萬票通過，當前支持率達100%，已達通過要求92萬票的40%，該投票將于7月6日結束。

據此前報道，BendDAO社區提案計劃利用其DAO國庫（包括ETH和USDT等資產）參與拍賣。此提案旨在覆蓋潛在的浮動虧損，并提升用戶信心和幫助維護市場穩定性。[2023/7/3 22:15:31]

關于匿名性，在一個完全開放的網絡中擁有一個完全匿名的身份，這就意味著網絡中的身份與現實世界的身份完全脫鉤，任何在網絡中的行為都無法被追溯至現實中。關于跨境流通的便捷性，根據《個人外匯管理辦法實施細則》第二條規定：對個人結匯和境內個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。而虛擬貨幣則不受此限制，只要能將法幣成功兌換為虛擬貨幣，就能輕易地突破國家對外匯限額的管控，實現巨額財產跨境流動。

因此，一個有洗錢需求的人只要找到途徑將黑錢兌換為某種流通性不錯的虛擬貨幣，就可以神不知鬼不覺的，輕易地做到贓款出海。隨后洗錢者就可以任意使用境外諸多虛擬資產服務提供商提供的服務進行洗錢活動，甚至可以通過付費的方式，使用專業洗錢組織提供的“攪拌”工具，將來路不明的錢迅速洗白并兌換為法幣。在虛擬貨幣市值節節攀升的當下，不少人無需將虛擬貨幣再兌換為法幣也能實現自己的特定目的。

Moonbirds NFT24小時交易額漲幅達35.71%:金色財經報道，據NFTGo.io數據最新數據顯示，Moonbirds NFT總市值為3.73億美元，過去24小時的交易額為57.88ETH，漲幅達35.71%；地板價為10.49ETH，持有NFT地址總數為6979個。[2022/9/29 5:59:46]

為何NFT不能被用于洗錢？

NFT作為一個誕生不久的新生事物，其與虛擬貨幣具有顯著的不同，獨一無二性、不可拆分性和稀缺性等既是其最迷人的屬性和標簽，也是其區別于虛擬貨幣最本質的特征。目前普遍認為NFT洗錢風險較低的理由主要有兩個：偽匿名性；市值難以確定。NFT從鑄造到流通，每個環節可被追溯的特性和作為特定物的屬性，讓其既難以隱藏背后的持有者身份，又不可能作為一般等價物一樣，承擔價值交換的任務進行流通。

偽匿名性方面，NFT雖然使用了與虛擬貨幣相同的底層技術，但匿名性確實無法和虛擬貨幣相比。原因在于目前大多數NFT的交易依賴于以太坊平臺，但以太坊平臺只提供偽匿名性，而不是嚴格的匿名性或隱私性。用戶只可以部分隱藏自己的身份，但如果公眾知道其真實身份和相應地址之間的聯系，則可以直接觀察到用戶在該地址下的所有活動。現有的同態加密、零知識證明、環簽名和多方計算，由于復雜的加密原理和安全假設，尚未成功大規模應用于NFT。

NFT項目Akutars：將向Pass持有者發放0.5 ETH退款，同時開啟空投:4月23日消息，NFT項目Akutars在推特上發布有關“11539 ETH（價值3400萬美元）被永久鎖定”事件的進展：

- 將向Pass持有者發放0.5 ETH退款，預計下周一進行；

- Akutars將開啟空投，并審計合約確保準確性，預計周日進行。請等待官方公布Akutar OpenSea鏈接。

今日早些時候消息，因合約實現邏輯問題，Akutars的11,539.5 ETH（約合3400萬美元）被永久鎖定在拍賣合約中。[2022/4/24 14:44:26]

NFT市值難以確定方面，與虛擬貨幣相比，NFT是獨一無二的虛擬世界特定物，并且常常以數字藝術品的形態出現。因此，對NFT統一定價基本是不可能的。

但我們認為，這兩個特性并不能阻礙其成為洗錢利器，甚至是NFT在洗錢方面的優勢。

實踐中NFT會如何被用于洗錢

如果我們僅基于NFT的偽匿名性和市值難以確定兩個特征就輕易的認定NFT難以被用于洗錢，這就屬于掉入了“注意力陷阱”中。換言之，虛擬貨幣和NFT共同的底層技術欺騙了我們的眼睛，我們一直在用看待防范虛擬貨幣洗錢的眼光看待NFT。

游戲驛站將建立電子游戲NFT市場:游戲驛站（GameStop）正在進入NFT和加密貨幣市場。據熟悉其計劃的人士稱，游戲驛站正在成立一個部門，以開發NFT市場并建立加密貨幣合作伙伴關系，從而推動該公司進入加密領域，因為該公司正試圖扭轉其核心視頻游戲業務。據知情人士透露，這家零售商雇傭了20多人來管理該部門。該部門正在建立一個在線中心，用于購買、銷售和交易虛擬視頻游戲商品的NFT，如虛擬化身服裝和武器。知情人士說，該公司正在要求選定的游戲開發商和發行商在今年晚些時候推出其市場時在該市場上列出NFT。（華爾街日報）[2022/1/7 8:31:18]

如果我們將NFT單純的看作一件藝術品，我們的思路會更加清晰。

這就不得不講一講傳統洗錢手段中的一種走高端路線的小眾玩法——利用藝術品洗錢。

秋庭財團洗錢、賄賂案

上個世紀九十年代日本有一個出名的大財團叫秋庭財團，為了謀取諸多不正當的利益想要向日本的政客們行賄。在那個年代，向級別較低的公務員行賄是比較簡單的事，一個敢給一個敢收，找個隱秘的地方給錢就完了。但如果要向掌握國家大權的政要們行賄，那就大有學問了，要不是雙方之間有牢不可破的信任關系、共同的利益和常年的合作，要不就要想出一個萬無一失，任何人都無法發現的辦法。

NFT項目CryptoTrunks曾因gas費用過高而選擇短時暫停以減少環境影響:NFT項目CryptoTrunks允許用戶根據加密貨幣交易的碳足跡種植像素化樹，以顯示對環境的影響。該項目在啟動兩天后曾因gas費飆升至500 Gwei而一度選擇暫停項目運作，以此減少對環境的影響。一個小時后gas費用回落至150 Gwei，CryptoTrunks再次恢復運行。據悉，該項目創始人正在與Offsetra和Carbon.fyi合作，旨在將CryptoTrunks變成一個碳中性或碳負項目。他們計劃將由加密藝術家Reuben設計的創世樹（genesis trees）的部分收益捐贈給伯利茲的一個再造林計劃Bull Run。（Decrypt）[2021/5/24 22:37:06]

秋庭財團選擇了后者。90年代的完美犯罪是這樣實施的：首先由秋庭財團出面安排日本議員或政府高級官員到歐洲的某些博物館和藝術品收藏家手中，以約100萬美元的價格“買下”了一幅價值較高的名畫或藝術品。

一段時間后，秋庭財團安排其以“不知名收藏家匿名寄售”的方式將名畫送拍歐洲頂級拍賣行進行公開拍賣，若有人出價到數千萬美元左右則可正常交易，錢款由送拍人合法取得。若無人出價或出價較低，則會由日本秋庭基金會及委托人等以對敲的方式將藝術品頂到2000萬美元左右的價格再最終拍下。

秋庭財團當年正是利用了監管的漏洞和藝術品市值難以確定，完成了天衣無縫的賄賂。

利用藝術品洗錢的一般程序

與其他洗錢手段相比，利用藝術品洗錢所涉及的金額巨大，需要打通諸多監管環節，操縱藝術品市場，且周期較長，非一般人可以做到。因此利用此種手法洗錢的人并不多，基本上屬于一種小眾化、高端的洗錢手法。本質上就是利用了藝術品市場價值難以衡量，存在巨大炒作空間的特性。

該種手法的洗錢周期一般需要數年，時間拉得越久，隱蔽性就越強。理論上只要布局適宜且運作周期拉的足夠長，就永遠也不會被人發現。一般來說需要以下幾個步驟：

物色合適的藝術品。首先需要對市面上流通的藝術品進行觀察和甄別，一般選擇數十萬價位的藝術品，且同類藝術品在市面上約有數百個正在流通。

購入物色好的藝術品。此時需要在市面上大量買入已經被甄別出的藝術品約數十個

炒作該藝術品。此時將買好的同類藝術品放到不同國家不同地區級別較高的拍賣平臺上，以對敲交易的方式，通過多個代理人將該類藝術品價值人為地拉高，或者以高價協議、傻瓜交易的方式把該類藝術品整體炒上天價。最終市場價固定在原價的100倍左右較為適宜。

開始洗錢。

具體怎么洗？我們舉例來說，假設此時A手握10億贓款需要洗白成合法收入。于是A就可以時不時地開始收藏藝術品，經常出席藝術品拍賣會等購買普通藝術品，給自己樹立起一個開始愛好藝術的收藏家人設。某天，A在市場上“偶然”拍得了幾幅著名藝術家X某的作品，一段時間后，A將該作品送到公開合法的國際拍賣會上進行拍賣。此時，一些不知從何處來的神秘人和神秘組織在拍賣會上爭相競價，最終某人或某組織用數千萬的天價將其拍走。

A隨后可以繼續送拍，由不同的神秘人或神秘組織以小幅波動的價格將送拍藝術品拍走，而這些神秘組織用于拍賣的錢，實際上都是由A使用贓款支付的。這樣一來，A就成功將10億贓款洗白了。甚至最后炒作起來的藝術品溢價可以將洗錢集團的手續費、傭金、稅收等損失和成本對沖掉，剩下的藝術品還能創造出更大的價值。

這樣的手法是極具隱蔽性的，不僅A的一切收入都有合法的來源，且A與諸多以“合理市場價格”拍下藝術品的神秘人沒有任何社會關系可以聯系在一起，甚至A還可以正常依法納稅，接受各類監管機構的監督。匿名性對A來說并不重要。而藝術品市值越難確定，對A越有利，只要能炒就行。

NFT高度適配該手法

同樣的道理，同樣的手法，將傳統實體藝術品換成NFT并使用加密貨幣進行拍賣，反而會因流通環節的消失而使整個洗錢流程更加方便、快捷。

同樣是手握10億贓款的A，此時只要給自己套上一個加密藝術收藏家的人設，甚至自己成為一個知名的加密藝術家。就可以通過同樣的手段對某些特定的同類同價的NFT進行炒作，最終實現洗錢目的。

由于大部分NFT項目存在“二八效應”資產流動性較差，一旦行情遇冷，則會出現NFT喪失全部價值的情況，因此，炒作是融入NFT骨血里的DNA。

事實上NFT交易市場上本身就存在大量的“對敲交易”，藝術家、鑄造者和NFT相關公司們無一不對NFT價格進行炒作。Beeple高達6900萬美元的NFT作品，也曾被質疑是和某些利益關聯方的聯手內幕交易，但并沒有人能拿出任何的實錘。藝術價值本身就是很主觀的，一個愿買一個愿賣，只要買賣形式合法，即使拍出天價，也屬正常。在這樣的環境下，利用NFT進行洗錢的活動只要操作得當，基本不可能被人發現。

在虛擬貨幣的加持下，監管的缺位和不規范虛擬資產拍賣平臺的盛行，為NFT洗錢提供了廣闊的前景和肥沃的土壤。颯姐法律團隊在職業的過程中也屢次發現海外的NFT交易平臺并未嚴格履行KYC要求，許多平臺的KYC審核流于形式，甚至可以利用編造的信息通過審核。讓人不得不警惕NFT可能存在的洗錢風險。

寫在最后

目前看來，利用虛擬貨幣進行洗錢較具有普遍實用性，一些相對來說數額不大的贓款利用虛擬貨幣進行洗錢或者逃避監管是更加行之有效的選擇。而利用NFT進行洗錢要困難和復雜的多，但其背后的贓款卻也更加隱蔽和牽涉的利益也更加巨大。

一個不是太恰當的比喻：虛擬貨幣洗錢像是陰謀，而NFT和藝術品洗錢更像是陽謀。在利用藝術品進行洗錢的過程中，贓款持有者完全可以以真實身份全程參與，匿名性對其而言似乎可有可無，正呼應了NFT現如今偽匿名性的特點。當然，在沒有真實案例的情況下，一切分析僅是假設，理論還需實踐來印證。

綜上，炒作是藝術品洗錢的核心，而如今的NFT產業中，最不缺的就是炒作。

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