萬字解讀美國最新加密金融監管格局 提升從業者2021年“生存幾率”_OCC

萬字解讀美國最新加密金融監管格局提升從業者2021年“生存幾率”

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到了2021年，幾乎沒人會再質疑“美國對加密行業的監管積極性與影響力遠超其他國家”這一事實。而在近一兩個月內，美國各類監管機構針對加密行業頻出新政或動作不斷。這些舉措背后的意圖將影響每一個項目方和投資者。跟進、了解和把握美國監管態度，以此降低未來的不確定性，也正成為從業者的“必要生存技能”。

本文梳理了美國財政部下屬的貨幣監理暑、金融犯罪執法署、美國國稅局、以及美國證券交易委員會、美國商品期貨交易委員會這五個主要部門和機構在2020年的加密監管情況，歸納了其監管舉措引起的市場反應，以及其舉措對加密貨幣行業將要產生的深遠影響。本文還進一步探討了美國政府換屆對于美金融監管機構的影響，梳理了美國不同金融監管機構對加密貨幣行業的不同監管方向和維度，分析總結了目前美國在加密監管中遇到的一些難題。

美國財政部貨幣監理署的加密監管創新

1月4日晚，美國最大的銀行業監管機構美國財政部貨幣監理署在官網發文宣布，允許美國銀行使用公共區塊鏈和美元穩定幣作為美國金融系統中的結算基礎設施。這封新發布的解釋信中規定，銀行可以將公共區塊鏈視為類似于SWIFT、ACH和FedWire的基礎設施，并將穩定幣視為電子儲值方式。

OCC對待加密數字資產服務的態度轉變主要發生在2020年，OCC代理署長BrianBrooks起主導作用。在2020年之前，由于監管舊規則和觀念的限制，美國銀行業在提供加密數字資產服務方面進展非常緩慢。2020年之后，在新任領導人BrianBrooks推動下，OCC開始全面推動加密數字資產服務在全美的發展。BrianBrooks在2018年9月曾任Coinbase首席法務官。2020年3月，BrianBrooks被任命為OCC的首席運營官和第一副署長。兩個月之后，他被提升為代理署長。

2020年7月，OCC發表聲明信，明確說明美國聯邦體系銀行可以為加密數字貨幣提供托管服務，同時再次重申國家銀行可以向任何包括加密數字貨幣公司在內的合法的實體提供金融服務。2020年9月，OCC發表聲明信，確認國家銀行和聯邦儲蓄協會可以向用戶的穩定幣產品提供儲備物托管服務。同樣在2020年，OCC正在建立全美范圍內的支付特許，允許不吸收存款的機構提供支付服務。

OCC此舉受到加密行業眾多名人支持和贊賞。MorganCreekDigital創始人發文盛贊OCC做法，認為加密貨幣行業將開啟新篇章。Circle聯合創始人兼CEOJeremyAllaire表示，美國正朝著把所有主要經濟活動在鏈上執行的新方向邁進，OCC的這種前瞻性思維非常偉大。

那OCC此舉將為加密行業帶來什么樣的影響？針對OCC新舉措，區塊鏈和加密數字資產研究者谷燕西在接受澎湃新聞采訪時表示，結合幾天前美國總統金融工作小組的聲明，這表明美國監管認可并鼓勵穩定幣的使用推廣。美國商業銀行因此可以不必在合規方面有顧慮地開展穩定幣的相關業務。谷燕西預測，在2021年，會有更多的美元穩定幣推出，會有美國商業銀行成為Diem的協會成員。他說：“美元穩定幣正在成為加密數字金融世界中的主導貨幣。”

UniSat Wallet已上線NFT市場，平臺服務費的25%將返還給創作者:7月13日消息，UniSat Wallet已上線NFT市場，支持1500多個現有NFT系列，平臺服務費僅為0.8%。UniSat表示，今后BRC-20和域名的服務費也將降至0.8%。為了獎勵每個系列的創作者，UniSat決定從服務費中分出25%，即0.2%返還給創作者。此外，未來14天內在UniSat Marketplace上至少進行一筆NFT交易的用戶地址將有機會參與一些早期測試階段，UniSat即將推出其第一個BRC-20擴展實驗。[2023/7/13 10:51:39]

不過“加密英雄”BrianBrooks也為此遇到了些麻煩。根據1月5日的一份文件，八個州和哥倫比亞特區正在就美國貨幣監理署剛剛生效的規則變化提出異議，紐約州總檢察長正領頭對OCC和BrianBrooks提出控訴。州監管機構聲稱，OCC凌駕于州法律之上，已經越權。他們表示，OCC在沒有認真對待有關其規則提議意見的情況下，就匆忙將其規則拒之門外。此外，州監管機構要求法院“宣布OCC違反了《行政訴訟法》，因為其“真正貸款人”規則是專制、反復無常和濫用自由裁量權的，或者違背了法律。”關于這起訴訟目前還沒有結果，但如果BrianBrooks真的遇上麻煩，美國OCC對加密數字資產服務的推進速度或也將受到嚴重阻礙。

美國財政部金融犯罪執法署新規引爭議

北京時間1月5日12:59，本是美國財政部所屬機構金融犯罪執法署擬議新規對公眾征集意見截止時間，但隨后又將意見征集期延長至1月7日。美國財政部所屬機構金融犯罪執法署最近提議，要求銀行和貨幣服務企業記錄私人加密貨幣錢包的交易。在擬議新規中，“可兌換虛擬貨幣”和“法定貨幣數字資產”被歸類為“貨幣工具”，因此應遵守《銀行保密法》的相關規定。

根據這些規定，任何交易總額超過10000美元的交易都必須在24小時內向美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡報告，同時交易服務商必須核實客戶的身份；另外，許多交易都適用較低的3000美元的門檻。值得注意的是，了解你的客戶規則甚至適用于私人加密錢包。FinCEN在公告中表示，這種“有針對性地擴大BSA報告和記錄保存的義務”旨在阻止涉及加密貨幣的非法金融。

和OCC新規不同，FinCEN的舉措遭到加密行業從業者的大量抨擊。美國金融服務公司Square認為，該提案將抑制加密貨幣采用并阻礙執法工作。美國數字商會發起一項請愿，呼吁將FinCEN擬議新規意見征詢期從15天延長到90天。Compound總法律顧問JakeChervinsky發推文稱，FinCEN的新規則將給VASP、他們的客戶和整個社會帶來巨大的負擔，可能侵犯憲法權利，但總體上不會給政府或執法部門帶來任何好處。Coinbase首席執行官BrianArmstrong轉發Chervinsky的推文并表示，“JakeChervinsky總結得很好。它沒有遵循正確的流程，我們將挑戰它。”富達數字資產就FinCEN擬議的規則制定向美國財政部提交了一封信，在信中富達表示，富達致力于與FinCEN合作，以促進數字資產以及廣泛的合規性和AML法規的采用。但FinCEN提供評論的時間有限，使FinCEN無法獲得該行業的重要反饋，從而導致無效的規則對廣泛的合規性造成了重大障礙。這與常規評論程序和既定做法大相徑庭。富達在信中提出一些關鍵問題，如記錄保存和報告要求虛擬資產服務提供商區分托管和“非托管”錢包，但沒有定義這些術語，也沒有承認區分涉及非托管錢包的交易所面臨的挑戰。

Matic或向投資者提供以單價0.7美元將已鎖定Token贖回為現金的選擇權:6月11日消息，Twitter用戶@0xSisyphus發文稱，Matic向許多投資者提供了一種選擇權，即當Token價格跌破該水平線時以單價0.7美元將投資者已鎖定的Token贖回為現金。0xSisyphus同時詢問該機制的工作原理。隨后DeFi播客MarketCapping主持人@SmallCapScience回復推文并釋出相關條款：

最小購買頭寸5萬美元，最大20萬美元。根據條款和條件，在公司收到購買者簽名頁后向購買者交付Token數量和總購買價格，具體為：50%的Token在生效日期后12個月解鎖；25%的Token在生效日期后18個月解鎖；25%的Token在生效日期后24個月解鎖。所有Token將在條款生效日期后的24個月內交付給買方。即買方可以以14天的加權平均價格購買MATIC，授予期2年，解鎖期1年。在交易中，買方有Token下跌保護。如果一年后Token價格下降，買方可以選擇取回現金。[2023/6/11 21:29:04]

新規反對者們還有哪些論據？Gemini交易所在給FinCEN的致函中表示，FinCEN“擬議規則”不太可能阻止非法金融活動，相反，它會產生相反的效果，可能會將加密貨幣活動趕出監管良好的美國市場的監管范圍，進入不受管制的市場。擬議規則沒有強大的執法效力，將對個人隱私產生重大有害影響。第二，擬議的規則充滿了含糊不清之處，這將嚴重破壞遵守誠信的努力，并可能對美國保持創新前沿的能力產生不利影響。最后，擬議規則的制定顯然缺乏程序。按照草案的規定，這一規則所能做的就是促使不良行為者首先系統地將其加密貨幣從現有受監管的美國交易所撤回到個人錢包中，然后進行他們所設想的任何非法活動。

質疑之聲雖眾，但FinCEN新規恐勢在必行。FinCEN在公告中稱：“美國當局發現，惡意行為者越來越多地利用CVC為國際恐怖主義融資、武器擴散、逃避制裁和跨國洗錢提供便利......“并明確表示這只是走個過場：“FinCEN認為此提案不適用通知和評論規則制定要求，因為其涉及美國的外交職能。”

FinCEN新規如果施行，對匿名加密貨幣影響恐最為直接。FinCEN在發布的公告中特別強調，有充分證據顯示，“匿名性加密貨幣”或門羅幣等隱私貨幣“與非法活動有著千絲萬縷的聯系”。或受此影響，Bittrex官方宣布將于北京時間1月16日7時下線XMR、ZEC及DASH相關交易。

AMBcrypto分析師AkashGirimath稱，若美國FinCEN擬議的加密錢包規則得到實施，印度、新加坡等其他國家可能會跟隨，并采取同樣的做法。因此，這是一個將影響整個加密貨幣行業的問題，并且將通過侵犯金融隱私權而削弱比特幣和其他加密貨幣。

美國國稅局2020納稅表帶來的困惑

美國國稅局隸屬于財政部，這是一個美國人“聞風喪膽”的部門。美國人有句諺語：“這個世界上只有死亡與交稅是永恒的。”IRS可以說是無孔不入，“威力”甚至超過國防部、中情局。2019年，美國國稅局向加密貨幣持有者發送了1萬多封信函；由于相關文件申報錯誤，很多加密貨幣用戶被認定為欠稅。但加密貨幣行業作為一個新興領域，2021年對于美國加密用戶而言納稅將仍然是一個困惑的問題。

Minted和Fasset合作向企業提供代幣化貴金屬:金色財經報道，貴金屬平臺Minted在迪拜2023年金融科技峰會上宣布，通過與加密貨幣投資應用程序Fasset的合作，繼續致力于向全球企業提供貴金屬投資機會。Minted將向Fasset提供貴金屬在其新興市場上的使用權，此舉有望為Fasset的更多投資者提供投資貴金屬的機會。由于與Minted的戰略合作，Fasset提供了一系列的數字資產，包括加密貨幣、股票和現在的貴金屬。[2023/5/9 14:52:19]

12月11日，美國國稅局發布了一份2020年新的1040納稅表，美國所有的納稅者都需要提交這份申報表。表中包含下列問題：“在2020年的任何時候，你是否收到、出售、發送、交易或以其他方式從虛擬貨幣中獲得財務利益？”

這些虛擬貨幣相關問題與2019年納稅表上第一次出現的問題類似，但今年納稅表上的虛擬貨幣問題要求更為嚴格，每個人都必須如實填寫納稅表，否則就會被判為犯有偽證罪。

由于對于“虛擬貨幣”的定義缺乏明確的指導，美國國稅局的納稅表讓一些加密貨幣用戶感到困惑。CaneIslandGlobalMacro的投資經理TimothyPeterson表示，“如果你選擇了‘否’，你是否犯了偽證罪？因為這是定義是不明確的。”一位加密貨幣稅務專家將國稅局納稅表中的問題比作“偽證陷阱”。其認為，如果你錯誤地回答了關于虛擬貨幣的問題，你可能會被指控作偽證。大多數人認為，國稅局沒有為納稅者提供足夠的指導，讓他們知道如何報告自己的加密收入，尤其是關于DeFi創新的報告。

或是因為之前納稅表引發的困惑，美國國稅局于2020年12月31日又發布了修訂后的1040指令草案，草案進一步闡明了虛擬貨幣一詞所涵蓋的內容。IRS使用術語“virtualcurrency”來描述用作交易媒介的各種類型的可轉換虛擬貨幣，例如數字貨幣和加密貨幣，并指出，無論采用哪種說法，如果特定資產具有虛擬貨幣的特征，它將被視為虛擬貨幣。更新后的草案要求如果公民在2020年期間購買了加密貨幣，則必須在第1頁的虛擬貨幣問題上勾選“是”，盡管這可能不會觸發任何應稅事件。

另外，質押獎勵該如何納稅？2020年8月，四名美國國會議員周三致信美國國稅局，議員在信中表示，將質押獎勵作為收入征稅可能會夸大納稅人參與這項新技術的實際收益。他們澄清說，質押應適當征稅，納稅人從這些代幣中獲得的真實收益的確應該征稅。對此，弗吉尼亞大學講師AbrahamSutherland指出，質押協議可能每隔幾分鐘、幾小時或幾天就會創建一個新的區塊，因此會釋放新的代幣。其中每個區塊都可以被視為獨立的應稅事件，這意味著納稅人每年可能有數百個應稅事件，這將使納稅人和國稅局都感到頭疼。

美國證券交易委員會的“達摩克里斯之劍”

美國證券交易委員會可能是加密貨幣行業最為人熟知的美國監管機構。美SEC是1934年根據證券交易法令而成立，是直屬美國聯邦的獨立準司法機構，負責美國的證券監督和管理工作，SEC具有準立法權、準司法權、獨立執法權。SEC評判加密項目的核心標準在于該項目是否屬于證券。測試標準為Howey測試，包括投資人需要投入資金或其他資源；投資人的資金、服務或物品在投資發起人的控制下集中統一投入共同的項目；投資人期待投資項目帶來盈利回報，同時投資人也需要承擔資本損失的風險；投資人的回報僅由投資發起人或與投資人無關的第三方賺取；一般來說，投資人不參與項目的實質經營，項目的成功與否與投資人無關。其中最關鍵的是投資人期待投資項目帶來盈利回報。詳細參考《美國非主權數字貨幣的法律監管路徑》。

去中心化預言機UMA推出Token質押功能:3月2日消息，去中心化預言機 UMA 宣布其 Token 質押功能現已上線，用戶可質押 UMA Token 以賺取協議釋放 Token 并可通過質押參與投票。此外，UMA 質押的第一周不會有任何獎勵，這是為了盡可能公平地分配獎勵，方法是在分配獎勵之前為所有參與者提供充分的機會參與質押。[2023/3/2 12:39:09]

美國證券交易委員會雖未對加密行業發布新規，但2020年動作頻頻，正對幣圈實施“精準打擊”。美SEC針對Ripple的訴訟將于2021年2月22日開庭。美SEC認為XRP屬于證券，但Ripple在未注冊發行的情況下，自2013年以來出售了超過146億枚瑞波幣，價值13.8億美元，這屬于非法發行證券。在?SEC的大棒下，目前Coinbase、Bitstamp、幣安美國站、OKEx等主流交易平臺相繼宣布將下架XRP交易。BitwiseAssetManagement?的Bitwise10加密指數基金等加密總產管理，公司也已清算其XRP頭寸。這導致XRP價格直線暴跌。

12月29日，CinneamhainVentures合伙人AdamCochran發推表示，「看起來SEC比我們想象的要活躍得多，而且正在探查許多項目和公司。」?他表示SEC目前已經確認至少有一個是大項目，但似乎正處于積極調查階段。1月5日，加密投資機構CinneamhainVentures合伙人AdamCochran發布推特稱，一些資料表明波場可能正在接受美國監管機構的調查，或與Bittorrent和Poloniex相關。TRX價格受此影響出現大幅回撤。孫宇晨在社群內回應此事稱：波場1CO時也沒有將任何TRX出售給任何美國人，波場經過國際知名律所評估為非證券，并出具相應法律意見書。

曾被SEC盯上的不止XRP和TRX。2019年，SEC還盯上過EOS和Tezos。在2019年9月23日，SEC與Block.one最終達成和解，Block.one同意通過支付2400?萬美元的民事罰款。2020?年3月23日，Tezos也與SEC達成和解，宣布其在長達兩年的法庭之戰后，選擇以2000?萬美元解決面臨的訴訟問題。近期，SEC向加密對沖基金VirgilCapital下達資產凍結令，指控基金創始人Qin誤導投資者，將他們的錢投資于一種加密交易算法。

下一個被SEC盯上的會是誰？2021年，許多大項目面臨的最大風險或許就是SEC的監管。PrimitiveVentures創始合伙人萬卉在微博稱，SEC明年會非常缺錢，有個高賠率的事兒是賭一賭SEC接下來要干翻哪個。EOS、Tezos的“花錢買平安”似乎也應證了SEC的執法思路：大項目方的歷史融資等行為存在法律上的監管把柄，出手后可以進行重罰。以過往歷史可以總結出四個特點：1、中心化程度越高，越容易遭到打擊，例如XRP；2、項目影響力、知名度越大，越容易遭到打擊，例如Libra；3、募資額度越高，越容易遭到打擊，例如EOS和Telegram；4、對待監管態度越抗拒，越容易遭到打擊，例如Ripple。

今日恐慌與貪婪指數為31，恐慌程度與昨日持平:8月6日消息，今日恐慌與貪婪指數為31（昨日為31），恐慌程度與昨日持平，等級仍為恐慌。

注：恐慌指數閾值為0-100，包含指標：波動性（25%）＋市場交易量（25%）＋社交媒體熱度（15%）＋市場調查（15%）＋比特幣在整個市場中的比例（10%）＋谷歌熱詞分析（10%）。[2022/8/6 12:06:16]

那USDT會成為SEC下一個監管打擊對象嗎？根據豪威測試，穩定幣USDT很難被歸類為證券，但USDT的麻煩卻從未間斷。2017年Tether就收到了美國商品期貨交易委員會的傳票，但其并沒有停止發行新的USDT。隨后，紐約總檢察長辦公室拿出實際的調查結果，稱Bitfinex利用Tether為自己提供貸款，以掩蓋其8.5億美元的財務漏洞，但USDT依舊是“增發”。美國紐約總檢察長辦公室今年9月已要求延長Tether公司和Bitfinex母公司iFinex提交所需法律訴訟文件的最后期限，日期被推遲到2021年。雖然理論上，USDT不屬于SEC監管范圍，但2021年相信仍然是SEC動作頻頻的一年，對于某些符合“標準”的大項目，交易者應注意美國SEC監管帶來的巨大不確定性。

美國商品期貨交易委員會正在全面監管加密市場

美國商品期貨交易委員會主要職責和作用是負責監管美國商品期貨、期權和金融期貨、期權市場。在2020年，CFTC在加快對加密衍生品市場的監管步伐，其將矛頭直指加密交易所，致力于建立一個完整的加密監管框架。

CFTC正加緊制定并完善針對數字資產交易的法律框架。CFTC在2020年3月份，通過《涉及特定數字資產的零售商品交易》指南，6月24日就《商品交易法》中規定的術語“實際交付”發布最終解釋指南。7月8日，美國商品期貨交易委員會在發布的未來四年最終戰略中表示，將把全面監管加密貨幣市場列為優先事項。其戰略目標中承諾：“將制定一個整體框架，以促進負責任的數字資產的創新。

9月24日，美國眾議員MichaelConaway提出2020年《數字商品交易法》。該法案旨在為“數字商品交易所”創建一個聯邦定義，將其歸為自己的合法類別，并要求商品期貨交易委員會進行監督。該法案為數字貨幣制定了一個新的框架，在管理這一資產類別的《商品交易法》下，對數字貨幣的處理方式與商品類似。在這個框架下，加密交易所將享有聯邦司法管轄權，允許它們在全美運營，而不用申請49個州的貨幣運營許可證。DCEA也允許某些類型的ICO。該法案受到美國CFTC主席HeathTarber贊賞，其表示“隨著我們繼續邁向數字世界，這項法案將有助于為21世紀的商品提供更多機遇。”

CFTC在2020年對老牌加密交易所重拳出擊，明確表示不希望藐視美國法律的離岸交易所存在。在2020年12月1日發布的年度報告中表示，2020?財年針對從事加密貨幣非法活動的公司采取了七項貨幣訴訟行動，這是一個新記錄。其中對加密市場影響最大的是如下兩件事：BitMEX為了避開美國監管，早將公司主體轉入監管不嚴的塞舌爾，但2020年10月，CFTC對BitMEX加密貨幣交易所的四名創始人和高管提起刑事指控，指控他們未能采取足夠措施制止洗錢活動，BitMEX聯合創始人SamuelReed已在馬薩諸塞州被捕；11月，Coinbase表示受CFTC新規影響，計劃從11月26日06:00開始阻止客戶進行新的保證金交易。

據Coindesk報道，11月，HeathTarbert在解釋為何指控加密交易所BitMEX時表示，我們的愿望是創造一個環境，讓數字資產交易的創新者可以在美國成長，他們可以到CFTC這樣的地方獲得許可證，他們可以從我們的監管制度中獲益。我們不希望看到的是那些實際上藐視美國法律的離岸交易所。

CFTC有序批準扶持本土加密交易所上線，比特幣衍生品定價權已經轉移至美國。2017年12月，CFTC批準CME上線比特幣以現金結算的期貨。2019年9月，CFTC批準Bakkt上線以實物交割的比特幣期貨合約。12月16日，美國芝商所宣布將于2021年2月8日推出以太坊期貨，新合約將以現金結算，目前正在等待監管審查。目前CME以及Bakkt上的比特幣期貨合約已經占據比特幣衍生品市場的主要份額。分析網站Skew數據顯示,CME的比特幣期貨合約持倉量已經居各大衍生品交易所之首，比特幣定價權實質上已由國內轉移至國外。

同時，美國即將開始爭奪以太坊定價權。12月16日，美國芝商所宣布將于2021年2月8日推出以太坊期貨，新合約將以現金結算，目前正在等待監管審查。美國商品期貨交易委員會主席HeathTarbert在近日接受彭博社采訪時又重申，以太坊期貨正在醞釀中。除此之外，CFTC也批準了一批本土衍生品交易所開展更為廣泛的加密業務。2020年4月CFTC批準Bitnomial提供以真實比特幣結算的期貨合約；9月，CFTC批準比特幣衍生品交易所LedgerX擴大服務范圍，允許LedgerX清算與加密貨幣無直接關聯的衍生產品；11月，CFTC批準了ErisX票據交易所的許可證令，使ErisX能夠清算加密貨幣以外的其他商品。

CFTC已開始關注和思考DeFi監管問題。12月17日，CFTC周四發布了一份關于加密貨幣行業的入門讀物，其在文章中稱，DeFi和加密貨幣治理已成為CFTC在數字資產領域關注的主題之一。12月14日，美國商品期貨交易委員會技術咨詢委員會主持了一場演講，題為"DeFi的增長和監管挑戰"。演講者提及DeFi具有潛在風險，對于“如果DeFi平臺非法運作，當局應該追究誰的責任”，演講者表示，這是一個難以逾越的法律障礙。關于DeFi項目所涉及或發行的資產如何符合證券或商品法，CFTC主席HeathTarbert之前曾表示，這可能取決于數字合約的用途和代幣的分配方式，但沒有給出明確的回答。

美國大選對金融機構加密監管的影響

美國貨幣監理署、美國金融犯罪執法署、美國國稅局同屬財政部，其政策規則在實行時協調性較強，但美國總統大選之后原有政府部門領導面臨換屆，原有政策是否會出現變化，還具有較大不確定性；美國SEC、CFTC屬于獨立機構，其政策的一貫性相對較強，2021年基本將延續2020年制定的政策方針。對加密貨幣友好的CFTC主席HeathTarbert將于2021年初辭職，HeathTarbert就曾表示：“隨著我去年制定的議程現在已完成，委員會可以將重點轉移到未知的發展領域上。”上文我們提到，OCC代理署長BrianBrooks在2020年帶領OCC大刀闊斧推進加密資產數字服務進程，但伴隨美國政府換屆，考慮到數個州對于OCC的不滿，OCC是否能繼續大力推進數字資產服務，原有政策是否能持續，目前的不確定性或許最強。

綜合比較美金融監管機構對

行業的不同維度監管和影響

通過上文對OCC、FinCEN、IRS、SEC、CFTC等的介紹，我們可以看出，對于加密貨幣行業而言，OCC今年重點主要在推進美元穩定幣的落地應用上；FinCEN則更希望完成對加密金融資產的全方位金融監管，重點放在打擊加密金融犯罪，相信對于加密錢包的監管只是一個開始；IRS對于加密用戶收入的監管或將無孔不入，比如其對于Coinbase用戶信息的監管。

因為OCC、FinCEN以及IRS同屬財政部，它們在信息共享以及協作方面會相對更為緊密，很多工作在今年或將取得重要進展，加密資產世界或將產生重大變化。比如，FinCEN如果完成對加密錢包的監管，那么用戶使用DEX獲得的收入可能也將在隨后納稅過程中被IRS統計入內，目前IRS采用的加密資產納稅方式還相對比較落后，這也使得2019年美國加密用戶在加密資產收入方面的逃稅情況非常嚴重。OCC今年致力于美元穩定幣的推進，那么USDT地位或將進一步受到沖擊，美國財政部恐不會放過目前加密資產世界最大的穩定幣USDT，其或將借助FinCEN深入的金融監管對USDT進行致命打擊，輔助OCC推進美元穩定幣的廣泛采用。

美SEC和CFTC屬于獨立機構，SEC更多考慮項目方發行代幣是否屬于證券，其對于加密項目的打擊會更大；CFTC主要會對加密市場衍生品領域產生重大影響，具體而言就是加密交易所。CFTC主席HeathTarbert在解釋為何指控加密交易所BitMEX時表示，我們的愿望是創造一個環境，讓數字資產交易的創新者可以在美國成長，他們可以到CFTC這樣的地方獲得許可證，他們可以從我們的監管制度中獲益。我們不希望看到的是那些實際上藐視美國法律的離岸交易所。CFTC主席話說的其實很明白了，在2021年，我們將看到更多加密項目被SEC起訴，我們也將看到更多加密交易所，特別是加密衍生品交易所被CFTC起訴打擊。

從整體上講，對于DeFi等新興領域的監管是美國主要監管機構目前最大的難題。美國CFTC主席HeathTarbert近日直言表示，美國的監管落后于加密貨幣與區塊鏈的發展。對于DeFi這種金融創新，還有很多概念需要明確定義，比如如何定義其代幣資產屬性，又比如上文我們提到的“質押收益該如何收稅”；另外，加密資產高度去中心化屬性和全球流通等特點，使得監管難度很大。

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文章作者：Odaily

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